BTW verleggen in de bouw: zo zet je het op de factuur
Vul je factuurbedrag in en zie direct hoe de factuur met verlegde btw eruit moet zien.
Je voert fysiek (ver)bouwwerk uit in opdracht van een aannemer: de verleggingsregeling geldt en je factureert zónder btw.
De verleggingsregeling geldt bij onderaanneming en personeelsuitleen in de bouw. Twijfel je bij een specifieke klus? Overleg met je boekhouder: deze tool is algemene informatie, geen belastingadvies.
Verplicht op de factuur: de tekst “btw verlegd” én het btw-identificatienummer van je opdrachtgever.
Zo werkt de btw-verlegd calculator
Beantwoord twee vragen
Werk je als onderaannemer voor een aannemer, of rechtstreeks voor een particulier? Dat bepaalt of je verlegt.
Vul je factuurbedrag in
Voer het bedrag exclusief btw in dat je wilt factureren.
Neem het factuurvoorbeeld over
Je ziet live hoe de factuurregels eruit moeten zien, mét of zónder verlegde btw.
Wanneer moet je de btw verleggen in de bouw?
De verleggingsregeling geldt bij onderaanneming en het uitlenen van personeel in de bouw: voer je als onderaannemer fysiek (ver)bouwwerk uit in opdracht van een aannemer, dan breng je géén btw in rekening. De hoofdaannemer geeft de btw aan in zijn eigen aangifte. Jij vermeldt op de factuur 'btw verlegd' plus het btw-identificatienummer van je opdrachtgever.
Werk je rechtstreeks voor een particulier of ben je zelf de hoofdaannemer richting de eindklant? Dan verleg je niet en factureer je gewoon met btw: 21%, of 9% op arbeid bij bijvoorbeeld schilder- en stukadoorswerk aan woningen ouder dan twee jaar.
Wat moet er verplicht op een factuur met verlegde btw?
Een factuur met verlegde btw bevat alle normale factuurvereisten (jouw gegevens, KVK- en btw-nummer, factuurnummer en -datum, omschrijving van het werk), plus twee extra's: de letterlijke vermelding 'btw verlegd' en het btw-identificatienummer van je afnemer. Je vermeldt het btw-bedrag zelf níet, want dat is nul op jouw factuur.
Veelgemaakte fout: tóch 21% btw factureren aan de hoofdaannemer. Die btw ben je dan wettelijk verschuldigd aan de Belastingdienst, terwijl je opdrachtgever hem niet mag aftrekken. Corrigeer zo'n factuur altijd met een creditfactuur en een nieuwe, juiste factuur.
Btw verlegd en je btw-aangifte
Omzet met verlegde btw geef je in de btw-aangifte op onder vraag 1e ('leveringen/diensten belast met 0% of niet bij u belast'). Je voorbelasting op materialen en kosten trek je gewoon af zoals altijd. Verleg je veel, dan krijg je dus vaak btw terug. Houd daar rekening mee in je administratie.
Twijfel je bij een specifieke klus? Overleg dan met je boekhouder of check de site van de Belastingdienst. Deze tool geeft algemene informatie en vervangt geen belastingadvies.
Veelgestelde vragen
Wat betekent 'btw verlegd' op een factuur?
Het betekent dat niet de leverancier maar de afnemer de btw aangeeft bij de Belastingdienst. In de bouw geldt dit bij onderaanneming: de onderaannemer factureert zonder btw en vermeldt 'btw verlegd' plus het btw-nummer van de hoofdaannemer.
Moet ik btw verleggen als ik voor een particulier werk?
Nee. De verleggingsregeling geldt alleen tussen ondernemers bij onderaanneming of personeelsuitleen in de bouw. Aan particulieren factureer je altijd mét btw (21%, of 9% op arbeid bij bepaalde klussen aan woningen ouder dan 2 jaar).
Welk btw-tarief geldt voor schilderen en stukadoren?
Voor schilder-, stukadoors- en behangwerk aan woningen ouder dan twee jaar geldt het 9%-tarief op arbeid (en bij schilderwerk ook op de verf die je meeneemt in de prijs). Voor overige klussen en nieuwere woningen geldt 21%.
Wat als ik per ongeluk tóch btw heb gefactureerd terwijl die verlegd moest worden?
Die gefactureerde btw ben je verschuldigd aan de Belastingdienst, terwijl je opdrachtgever hem niet kan aftrekken. Stuur een creditfactuur voor de foute factuur en daarna een nieuwe factuur met 'btw verlegd' en het btw-nummer van je afnemer.
Hoe verwerk ik verlegde btw in mijn btw-aangifte?
Als onderaannemer geef je de omzet op bij vraag 1e van de aangifte. De btw op je eigen inkoop en kosten trek je gewoon af als voorbelasting. Je boekhoudpakket heeft hier meestal een aparte btw-code voor.
Klus geklaard? Lever hem op met een KlusCertificaat: een professioneel visitekaartje, minder discussie achteraf en meer kans op vervolgopdrachten.
Ontdek KlusCertificaat →Meer handige tools
Uurtarief- & margecalculator
Zie live wat jouw uurtarief netto oplevert: omzet, marge en effectief uurtarief na kosten.
Naar de tool →Verf- & lakcalculator
Bereken liters verf en een slimme bestellijst op basis van oppervlakte, ondergrond en aantal lagen.
Naar de tool →Tegel- & voegselcalculator
Van wandmaat naar bestellijst: tegels incl. snijverlies, tegellijm en voegsel in kilo's.
Naar de tool →De uitkomsten van deze tool zijn een indicatie op basis van gangbare vuistregels en gemiddelden, geen offerte of advies op maat. Deze tool geeft algemene informatie over de verleggingsregeling en is geen belastingadvies. Overleg bij twijfel met je boekhouder.